La retraite
La retraite est une étape importante de la vie et se préparer à cette période peut sembler intimidant. Il est essentiel de mettre en place une stratégie d’investissement à l’avance pour s’assurer une retraite confortable et sécurisée. Dans cette tâche, le temps est mon allié et peut me permettre de préparer au mieux mes rentes futures.
Les différentes options de retraite en France
Il existe trois types de régimes de retraite en France :
Les régimes de pension gouvernementaux
Les régimes de retraite sont gérés par le gouvernement et comprennent le régime général de sécurité sociale, le régime des fonctionnaires et le régime des travailleurs indépendants. Les cotisations sont prélevées sur le salaire brut et le montant de la pension dépend du nombre d’années de cotisation et du salaire moyen.
Lorsque la retraite est accordée à taux plein, votre pension de retraite est calculée sur la base de 50 % du salaire brut annuel moyen.
Sauf mesure d’exonération spécifique, les pensions de retraite sont des revenus imposables, quel que soit votre régime de retraite ou la forme des versements.
Les barèmes de l’impôt sur le revenu s’appliquent de la même façon sur les pensions de retraite et sur les revenus du travail, ainsi que l’abattement de 10 % qui est automatiquement appliqué par l’Administration fiscale. Depuis le 1er janvier 2019 et l’instauration du prélèvement à la source, les pensions de retraite sont soumises à la retenue à la source. Le montant que vous percevez est donc un montant net de prélèvement à la source. En général, le montant net de la pension de retraite est d’environ 45 % du salaire brut annuel moyen.
Les régimes de retraite d'entreprise
Dans le régime de retraite à cotisations définies, l’employeur s’engage à verser une certaine somme d’argent chaque mois dans un compte d’épargne individuel pour chaque employé. Le montant total de la retraite dépendra des cotisations versées par l’employeur et l’employé, ainsi que des rendements obtenus par les investissements.
C’est ce que l’on appelle communément l’épargne salariale. Elle peut être constituée à travers différents dispositifs, tels que le Plan d’Epargne Entreprise (PEE), le Plan d’Epargne Retraite Collectif (PERCO – PERCOL), le Compte Epargne Temps (CET), le Plan d’Epargne Interentreprises (PEI), ou encore le Plan Epargne Groupe (PEG). Ces dispositifs permettent aux salariés de bénéficier d’avantages fiscaux et sociaux, et souvent, l’employeur participe également financièrement sous forme d’un abondement à la constitution de cette épargne salariale.
Les régimes de retraite individuels
Le Plan d’Epargne Retraite Individuel (PER Individuel) est un produit d’épargne qui permet à un individu de se constituer un complément de revenu pour sa retraite. Le PER Individuel a été introduit par la loi Pacte en 2019 pour remplacer les anciens produits d’épargne retraite individuels (PERP, Madelin, PERE).
Le PER Individuel est un contrat de placement spécialement conçu pour l’épargne retraite. Il offre une grande souplesse de gestion, avec des possibilités d’alimentation variées (versements libres ou programmés, transferts depuis d’autres produits d’épargne retraite, etc.) et une gamme diversifiée de supports d’investissement (fonds en euros, unités de compte, etc.).
Le PER Individuel offre également des avantages fiscaux intéressants. Les sommes investies sont déductibles de l’impôt sur le revenu dans la limite d’un plafond annuel qui dépend de l’âge de l’épargnant et de son statut professionnel. Les gains réalisés au cours de la vie du contrat sont exonérés d’impôt sur le revenu jusqu’au moment du dénouement (retrait en capital ou rente viagère), qui est soumis à l’impôt sur le revenu au titre des pensions et rentes.
Le PER Individuel permet également de bénéficier d’un avantage successoral : en cas de décès de l’épargnant, les sommes investies sur le PER Individuel peuvent être transmises à ses héritiers sans être soumises aux droits de succession dans la limite d’un plafond de 152 500 euros.
Le PER Individuel est donc un produit d’épargne retraite souple, diversifié et avantageux fiscalement, qui permet à chacun de préparer sereinement sa retraite.
Cependant, il est important de noter qu’étant un produit de placement, le PER Individuel ne peut générer de la performance uniquement par l’effet de levier fiscal qui le caractérise. Il est primordial d’assurer une gestion active du portefeuille constitué pour garantir un alignement des supports de placement avec son objectif de retraite. Il est conseillé de faire appel à un professionnel de la gestion de patrimoine pour l’administration du contrat et pour maîtriser les risques associés aux placements financiers.